¿Qué es el IVA? En este artículo repasaremos su significado para que conozcas a fondo el concepto del Impuesto al Valor Agregado y sepas cuando aplicarlo. Además, te mostramos una calculadora IVA automática para hacer tus cálculos de forma muy sencilla. ¡Sigue leyendo!
Tabla de Contenidos
Significado de qué es el IVA
El IVA es el Impuesto al Valor Agregado, un impuesto directo, lo que quiere decir que no es aplicado de forma directa al ingreso del contribuyente sea persona moral o física. Tal como con el ISR, es aplicado cuando consumimos o gozamos de bienes (compra de productos o víveres y también de servicios).
Pero, ¿qué es el IVA? Es conocido como un impuesto indirecto ya que no afecta directamente a los ingresos o las ganancias de las personas, se ven reflejados en los costos de producción y venta de las empresas que están dedicadas a realizar actividades comerciales, por ejemplo: tiendas de conveniencia, departamentales, supermercados, etc.
Si no quieres hacer el cálculo del IVA manualmente, te dejamos por aquí una calculadora automática de IVA, tan sólo debes introducir cantidad y porcentaje:
Tipos de IVA en México
¿Cuáles son los cinco tipos de IVA que hay? Actualmente podemos encontrar 5 tipos de IVA en México. Te mostramos cuáles son:
IVA Acreditable – Qué es y cómo calcularlo
Qué es el IVA trasladado
¿Qué es el IVA Retenido y cómo se aplica?
¿Qué es el IVA por pagar y cómo se saca?
Calculadora IVA. Cómo calcularlo en 2024
En México el IVA una de las grandes fuentes de ingreso económico para el país. Existen 3 tasas de impuestos en este momento:
- 16%: La mayoría de estados en el país paga esa cantidad.
- 8%: Para los estados fronterizos de México.
- 0%: Sólo se aplica a algunos productos que veremos a en este mismo artículo.
Cómo sacar el IVA de una cantidad
Imagina que la cantidad es de $5000 y el IVA del 16%. La operación que debes hacer es:
5000 x 0,16 = 800
5000 + 800 = 5800
Cómo quitar el IVA a una cantidad
Este cálculo es el mismo pero a la inversa. Imagina que la cantidad con IVA es $5800. El cálculo que debes hacer es:
5800 x 1,16 = 5000
5000 x 0,16 = 800
¿Qué productos o servicios están exentos de IVA?
Ahora vamos a mencionar la categorías de productos y servicios que están exentos de IVA bajo el amparo de la ley de Impuesto al Valor Agregado:
Suelo
En construcciones adheridas al suelo para casa habitación (no es igual en hoteles).
Obras de autor
Periódicos, revistas, libros y también el derecho de explotar una obra realizada por su autor.
Mobiliario
Bienes muebles usados, con excepción de los enajenados por las empresas.
Sorteos
Billetes que permitan la participación en loterías, sorteos, juegos de apuestas y concursos de todo tipo, así como los premios respectivos a los que hace alusión la ley de impuesto sobre la renta.
Dinero
Moneda extranjera como nacional, igualmente las piezas de plata y oro que tengan tal carácter y las piezas que se denominan onzas troy.
Certificados
Certificados para participación inmobiliaria no amortizable que estén inscritos en el registro nacional de valores e intermediarios y que su enajenación se realice en la bolsa de valores concesionada en términos de ley del mercado de inversión.
Metales
Los lingotes de oro con contenido mínimo del 99% del material siempre que la enajenación se realice en la venta del menudeo con público en general.
Ley del IVA: ¿Quiénes tienen que pagarlo?
Según el SAT, todas las personas físicas y morales deben paga impuestos obligatoriamente siempre que se dediquen a la enajenación de bienes (donación, venta o traspaso de propiedad), personas que presten servicios de manera independiente, arrendatarios y los dedicados a la importación de servicios o bienes.
También las personas que consumen son obligadas a pagar el impuesto de forma directa, al igual que las empresas y proveedores de servicios y bienes. Las personas deben llevar la contabilidad de forma electrónica y obligatoriamente, llevando un control sobre el IVA traslado e IVA por pagar.
Otra de las obligaciones de estas personas es emitir factura a sus clientes siempre que la solicite y de presentar su contabilidad a las autoridades que corresponda. Para determinar cuánto es lo que debe pagar de IVA se puede usar la calculadora que hemos colocado previamente.
Funcionamiento del IVA
Toda persona residente en México debe pagar el IVA, así es, en varias ocasiones puede pasar desapercibido porque el IVA está incluido en muchos de los productos y servicios que usamos en nuestro día a día.
- Para cualquier persona física que son contribuyentes directos, el funcionamiento del IVA es bastante fácil, hacemos una compra y pagamos, así de sencillo.
- Para las personas morales el funcionamiento es diferente, éstos hacen su declaración de impuestos y pagan el IVA en el SAT con el envío de los documentos que acrediten los movimientos que realizan.
La importancia del IVA
Dado que el IVA es uno de los impuestos de gran importancia en México en relación a la recaudación económica, pues en la actualidad la gran mayoría de los contribuyentes apuestan por acudir a la evasión fiscal. Se pretende que el IVA genere conciencia en todos los que lo pagan.
Las personas que apuestan por la evasión de impuestos no hacen conciencia de lo que afecta directamente en el resto de las personas que sí están cumpliendo con esta obligación, es por eso que, quienes pagan el IVA son los que llevan la carga de la recaudación en la mayor medida posible y así aportar al gasto público para beneficio de toda la población.
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