¿Quieres conocer qué es el IVA Trasladado? ¿Cuál es el IVA Trasladado actualmente en México? y ¿Cómo calcularlo con un ejemplo sencillo? ¡Sigue leyendo! En este tutorial te contamos todo…
Tabla de Contenidos
Definición y concepto sobre el IVA trasladado
El impuesto al valor agregado trasladado es aplicado cuando el vendedor lo está cobrando mediante la venta de sus servicios o productos. Para que podamos tener un mejor entendimiento sobre el IVA trasladado es importante conocer que hay una gran relación entre éste y el IVA por acreditar.
Parte esencial o vital en el proceso del impuesto al valor agregado es sin lugar a duda el IVA trasladado, el término es aplicado cuando el IVA se traslada o se carga a todas las personas que compramos algún servicio o producto.
Tenemos que tener claro que el IVA es un impuesto que es aplicado cuando consumimos algún tipo de producto o servicio y lo pagamos de manera indirecta porque lo cobran por medio del consumo de mercancías, bienes o servicios. Aclarado el punto, vamos ahora sí a entrar en materia.
Cuál es el IVA trasladado en porcentaje
En la República Mexicana hay dos tazas distintas de iba a cobrar, el 8% se cobra en las regiones fronterizas esto es con la intención de que los costos de productos y servicios puedan tener una competencia real con el país vecino ya que allá son menores.
En la mayor parte del país el porcentaje del IVA es del 16% el cual es aplicado en la mayoría de los sectores de comercialización y producción, aunque existen algunos productos o servicios que están exentos de IVA.
Ejemplo sobre cómo calcular el IVA trasladado
Te mostramos un claro ejemplo del IVA trasladado y cómo se saca paso a paso:
- Imaginemos que tenemos una dulcería y compramos a un mayorista todos los productos para vender en nuestro negocio. Al comprar productos para nuestra actividad comercial nos aplican un porcentaje del IVA, el cual sabemos que se puede deducir. Por ello, debemos solicitar una factura por la compra que estamos realizando.
- En la factura que nos emiten se ve reflejado el total del IVA que nos fue cobrado por la compra de cada uno de los productos. El monto que se especifica en la factura es el que se conoce como IVA acreditado.
- Una vez utilizamos esos productos adquiridos previamente para venderlos en nuestro negocio, nosotros también debemos cobrar el IVA a nuestros clientes finales, que será a quien realmente le trasladamos el impuesto. Como ves, el impuesto nace del proveedor, pero nosotros como intermediarios minoristas se lo trasladamos al consumidor, de ahí viene el nombre de IVA trasladado.
Es importante tener todo en orden ya que es la manera de llevar una buena contabilidad para hacer nuestra declaración de impuestos de manera correcta. Si quieres, haciendo clic en el siguiente botón accedes a nuestra calculadora de IVA automática para que no tengas que estar haciendo cálculos manualmente:
Qué productos son grabados y con aplicación del IVA trasladado
Existen cuatro actividades a las que se debe aplicar el IVA y también se tiene que hacer el cobro respectivo para que pueda ser considerado como IVA trasladado:
- La prestación de servicios de manera independiente.
- La enajenación de bienes.
- Cuando se otorga el uso o goce temporal de servicios o bienes.
- En la importación de servicios o bienes.
Existen también servicios y productos donde su tasa de porcentaje es del 0% y son los que te mencionamos a continuación:
Servicios
A continuación te listamos todos los servicios donde el porcentaje de IVA Trasladado es 0% son lo siguientes:
- Ganaderos y agricultores.
- Para molienda o trituración de trigo o maíz.
- Pasteurización.
- Despepite de algodón en rama.
- Para el sacrificio de aves de corral o ganado.
- Para suministro de agua de uso doméstico.
Productos
También existen productos a los que se les aplica un 0% de IVA Trasladado. Estos artículos son los que exponemos en el siguiente bloque:
- Medicina de patente.
- Vegetales y animales.
- Palma, lechuguilla ixtle.
- Agua sin gas ni compuesta.
- Hielo.
- Salmón ahumado, caviar, angulas.
- Micro encapsulados, aditivos alimentarios y saborizantes.
- Concentrados para preparar los refrescos o jarabes.
- Gomas de mascar.
- Tractores para la actividad agrícola.
- Plaguicidas, fungicidas, herbicidas y fertilizantes.
- Joyería, orfebrería, lingotes, artísticas y oro.
- Periódico y libros.
Ley del funcionamiento del IVA trasladado
Tanto las personas físicas como las personas morales manejan el IVA trasladado ya que es la forma en que pueden cobrar el IVA en las actividades que realizan para después declararlo y poder pagarlo en el SAT. Para el SAT es mucho más complicado recaudar los impuestos de cada contribuyente, por eso estableció un sistema con el cual los productos fueron grabados, es decir, le añadió un impuesto al precio real conocido como IVA.
Con este sistema o esquema generado por el SAT podemos decir que las personas morales y físicas son las encargadas de recaudar el impuesto de la población, pues el dinero que genera del IVA, aunque lo cobran las empresas o las personas no les pertenecen ya que deben declararlo y pagarlo a las instituciones correspondientes.
En ese momento es donde entra otro término muy importante que se llama IVA a pagar, donde se tratan conceptos como declaración de impuestos, deducción de impuestos, devolución de impuestos, etcétera.
Otro ejemplo muy claro dónde se aplica el IVA trasladado es cuando ofreces algún servicio profesional en dónde estás aplicando el IVA, esto también aplica para situaciones como cuando se ofrece el uso temporal de algún bien o servicio a renta.
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